Text

Anlage

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Bankaufsichtlicher Prüfungsbericht gemäß § 63 Abs. 4 bis 7 BWGBankaufsichtlicher Prüfungsbericht gemäß Paragraph 63, Absatz 4 bis 7 BWG

(Anm.: Anlage (Teil I) nicht darstellbar, es wird daher auf dieAnmerkung, Anlage (Teil römisch eins) nicht darstellbar, es wird daher auf die

gedruckte Form des BGBl. verwiesen.) gedruckte Form des Bundesgesetzblatt verwiesen.)

Teil IITeil römisch zwei

1. 1.Ziffer eins
   Erläuterungen und Darstellungen des Bankprüfers zu

   1. a)Litera a
      Gesetzesverletzungen und sonstigen Beanstandungen in Teil I (Anm.: Teil I nicht darstellbar) (bei Antworten: „nein'' oder „erläuterungsbedürftig'')Gesetzesverletzungen und sonstigen Beanstandungen in Teil römisch eins Anmerkung, Teil römisch eins nicht darstellbar) (bei Antworten: „nein'' oder „erläuterungsbedürftig'')
   2. b)Litera b
      Ausnahmen des Kreditinstitutes von Bestimmungen der in Teil I (Anm.: Teil I nicht darstellbar) angeführten Gesetze (bei Antwort: nicht anwendbar'')Ausnahmen des Kreditinstitutes von Bestimmungen der in Teil römisch eins Anmerkung, Teil römisch eins nicht darstellbar) angeführten Gesetze (bei Antwort: nicht anwendbar'')
2. 2.Ziffer 2
   Wesentliche Feststellungen des Bankprüfers über Vorfälle oder Tatsachen, für die entweder keine Fragestellung in Teil I (Anm.: Teil I nicht darstellbar) vorgesehen ist oder die eine (eingehendere) Darstellung verlangen.Wesentliche Feststellungen des Bankprüfers über Vorfälle oder Tatsachen, für die entweder keine Fragestellung in Teil römisch eins Anmerkung, Teil römisch eins nicht darstellbar) vorgesehen ist oder die eine (eingehendere) Darstellung verlangen.

(Anm.: Teil III und Teil IV nicht darstellbar, es wird daher auf die gedruckte Form des BGBl. verwiesen.)Anmerkung, Teil römisch drei und Teil römisch vier nicht darstellbar, es wird daher auf die gedruckte Form des Bundesgesetzblatt verwiesen.)

Teil VTeil römisch fünf

1. 1.Ziffer eins
   Erläuterungen zu den Bewertungsmethoden

   1. a)Litera a
      Erläuterungen zur etwaigen Umwertung von Wertpapieren
   2. b)Litera b
      Beträge der Pensions- und Abfertigungsrückstellungen sowie etwaiger Über- oder Unterdeckungen
   3. c)Litera c
      Betrag der Pauschalvorsorgen für nicht erkennbare Kreditausfälle
   4. d)Litera d
      andere Erläuterungen zur Bewertung
2. 2.Ziffer 2
   Beurteilung der Risiken aus Finanzinstrumenten (§ 2 Z 35 BWG) und Rohstoffpositionen, soweit diese Risiken nicht durch das Eigenmittelerfordernis für das Wertpapier-Handelsbuch abgedeckt sindBeurteilung der Risiken aus Finanzinstrumenten (Paragraph 2, Ziffer 35, BWG) und Rohstoffpositionen, soweit diese Risiken nicht durch das Eigenmittelerfordernis für das Wertpapier-Handelsbuch abgedeckt sind
3. 3.Ziffer 3
   Beurteilung des Informations- und Controllingsystems sowie der internen Revision (§ 42 BWG) des KreditinstitutsBeurteilung des Informations- und Controllingsystems sowie der internen Revision (Paragraph 42, BWG) des Kreditinstituts
4. 4.Ziffer 4
   Erläuterungen zur Zulässigkeit und Richtigkeit der Netting-Vereinbarungen nach § 22 Abs. 6c BWG sowie zur Erfüllung der Bedingungen des § 22 Abs. 6b BWG für Netting-VereinbarungenErläuterungen zur Zulässigkeit und Richtigkeit der Netting-Vereinbarungen nach Paragraph 22, Absatz 6 c, BWG sowie zur Erfüllung der Bedingungen des Paragraph 22, Absatz 6 b, BWG für Netting-Vereinbarungen
5. 5.Ziffer 5
   Erläuterungen über die Erfassung der Marktrisiken durch das Kreditinstitut bzw. die Kreditinstitutsgruppe

   • -Strichaufzählung
     Vorhandensein eines Wertpapier-Handelsbuches
   • -Strichaufzählung
     Berechnung des Eigenmittelerfordernisses nach § 22b Abs. 2Berechnung des Eigenmittelerfordernisses nach Paragraph 22 b, Absatz 2

   BWG

   • -Strichaufzählung
     Anwendung der Laufzeitband- oder der Durationmethode
   • -Strichaufzählung
     Anwendung interner Modelle
   • -Strichaufzählung
     Anzahl der Ausnahmen bei Rückvergleichen
   • -Strichaufzählung
     Kombination von Modellen und den Standardverfahren
   • -Strichaufzählung
     Anwendung von Sensitivitätsmodellen
   • -Strichaufzählung
     Art der Durchführung und Konsequenzen von Streßtests
6. 6.Ziffer 6
   Bei Kreditinstituten, die § 22b Abs. 2 BWG nicht anwenden, eine BeurteilungBei Kreditinstituten, die Paragraph 22 b, Absatz 2, BWG nicht anwenden, eine Beurteilung

   1. a)Litera a
      der Kriterien für die Festlegung der qualifizierten Aktiva
   2. b)Litera b
      der Verfahren zur Ermittlung des Marktpreises gemäß § 22a Abs. 2der Verfahren zur Ermittlung des Marktpreises gemäß Paragraph 22 a, Absatz 2
   3. c)Litera c
      des Modells der Bewertung von Optionen, insbesondere die Festlegung der Volatilitäten und der sonstigen Parameter für die Ermittlung des Delta-Faktors gemäß § 22e Abs. 2des Modells der Bewertung von Optionen, insbesondere die Festlegung der Volatilitäten und der sonstigen Parameter für die Ermittlung des Delta-Faktors gemäß Paragraph 22 e, Absatz 2
   4. d)Litera d
      der Ermittlung der sonstigen, mit Optionen verbundenen Risiken gemäß § 22e Abs. 3der Ermittlung der sonstigen, mit Optionen verbundenen Risiken gemäß Paragraph 22 e, Absatz 3
7. 7.Ziffer 7
   Das Volumen des konsolidierten Wertpapierhandelsbuches nach § 22c BWGDas Volumen des konsolidierten Wertpapierhandelsbuches nach Paragraph 22 c, BWG
8. 8.Ziffer 8
   Bei Kreditinstituten, die § 245 HGB über befreiende Konzernabschlüsse anwenden, einen diesbezüglichen Vermerk.Bei Kreditinstituten, die Paragraph 245, HGB über befreiende Konzernabschlüsse anwenden, einen diesbezüglichen Vermerk.